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중개형 ISA 계좌
- ISA 가입 대상 및 상품 유형
- 현재 세금 정책
- 중개형 ISA의 장점 및 단점
개인종합자산관리계좌(ISA) 에 대해서 많이 들어보셨을 겁니다.
저의 경우 대출을 받을 때 이율 우대를 위해서 가입을 했었는데요.
ISA 계좌의 가입 대상자 및 상품 유형에 대해 알아보도록 하겠습니다.
■ ISA 가입 대상
- 소득에 상관 없이 19세 이상이면 누구나 가입 가능
- 15세 ~ 19세 미만도 소득이 있으면 가입 가능
■ 상품 유형
- 일임형 : 금융사의 포트폴리오 중 하나를 선택하면 금융사가 모두 운용
- 신탁형 : 투자자가 다양한 상품을 직접 선택하여 신탁업자에게 그 운용을 지시
- 중개형 : 증권사에서만 가입이 가능하고, 스스로 상품을 선택하고 직접 매매가 가능한 방식
■ 납입 한도
- 年 2,000만원씩 총 1억원 한도 (5년 한도에서 미납입분 이월 가능)
여기서 더 알아볼 건, 바로 중개형 ISA 계좌입니다.
중개형 계좌만 주식매매가 가능하기 때문입니다.
중개형 ISA 계좌를 왜 만들어야 할까요?
바로 세금 우대 혜택이 있기 때문입니다.
우리나라의 세금 정책은 아래와 같습니다.
- 주식 매매시 : 0.23% (매수 할때는 세금을 내지 않고, 매도 할때만 세금 부과)
- 금융소득 (배당금, 이자, 국내상장해외ETF 등) : 15.4%
그러나 2023년부터는 변화가 있습니다.
정부는 주식 매도시 내고 있는 세금 0.23%는 점차 인하해주겠지만, 대신 양도세를 더 걷겠다 라는 입장입니다.
(지금은 비과세임)
현재 주식으로 수익을 얼만큼 내던지 0.23% 외에 전혀 내지 않고 있는 세금을, 2023년부터는 22% 세금을 추가로 내야
한다는 말입니다. (단, 5,000만원까지는 비과세이며, 3억 초과시에는 누진세 적용되어 27.5%임)
2023년도에 주식투자로 6,000만원의 수익이 났다고 하면, 비과세 5,000만원을 제외한 1,000만원에 대해 22% 세금을
내야 합니다.
변동없이 2023년부터 주식에 대한 정책이 시행된다면, 세금을 조금이라도 줄일 수 있는 방법을 찾아야겠죠?
그 답은 바로 중개형 ISA 있습니다.
중개형 ISA의 장점 및 단점을 알아보도록 하겠습니다.
■ 중개형 ISA의 장점
- 중개형 ISA 계좌 내에서 발생한 주식 매매 세금은 0 입니다.
- 일반 계좌의 경우 2023년 부터 5,000만원 초과에 대한 세금은 22% 이나, ISA 계좌 내에서는 얼마의 수익이 나던지
한푼도 공제하지 않습니다.
- 예) 2023년 이후 주식으로 8,000만원의 수익이 났다면, 일반계좌의 경우 비과세 5,000만원을 제외한 3,000만원에
대해 22%의 세금을 내야 하지만, ISA 계좌의 경우 세금은 0원이다.
- 금융 소득 (배당, 이자, 국내상장해외ETF 등) 에 대해서 15.4% 내던 세금을 200만원까지는 비과세 혜택을 주며, 200만원 초과시에는 초과분에 대해 9.9% 세금만 내면 됩니다.
- 일반 계좌의 경우, 금액 상관없이 15.4%의 세금을 내고 있었는데, 200만원을 넘지 않는 한 세금을 낼 필요가
없습니다.
- 예) 배당금으로 500만원의 소득 발생 시, 일반계좌는 15.4%의 세금이 발생하지만 ISA 계좌는 비과세 200만원을
제외한 300만원에 대해 9.9%의 세금만 내면 된다.
- 서민형 ISA 계좌는 400만원까지 비과세 혜택이 주어진다.
(서민형은 총 급여 5,000만원 이하 / 사업소득 3,500만원 이하)
- 손실과 수익의 상계 처리가 가능합니다.
- 수익과 손실을 합쳐서 계산한다.
- 예) 배당 수익이 400만원이고 주식 손실이 300만원인 경우, ISA 계좌의 경우 상계 처리로 인하여 100만원에 대해
세금이 부과되지만 (200만원을 넘지 않으므로 세금은 0원이다), 일반 계좌의 경우 400만원에 대해 15.4%의
세금을 내야 한다.
■ 중개형 ISA 단점
- 의무 가입기간은 3년입니다.
- 비과세 혜택을 받기 위해서는 최소 의무 가입기간을 3년 채워야 합니다.
중도 해지시 비과세 혜택은 불가능합니다.
- 중도 인출 시, 총량 한도가 줄어듭니다.
- 2,000만원을 입금하여 운용하다가 1,000만원을 인출한 경우, 최대 입금 가능액은 1억에서 인출한 1,000만원을
제외한 9,000만원이 됩니다.
- 그러므로 빼지 않아도 되는 여유금액만 입금해야 합니다.
ISA 계좌를 2023년도가 아닌 지금 만들어야 하는 이유는, 1년에 입금 가능한 최대 금액이 2,000만원이며
미납입분은 이월이 가능하기 때문입니다.
즉, 지금(2021년) 만들면 2023년도에는 6천만원으로 주식 매매가 가능하지만, 2023년도에 만들면 2,000만원만 운용이
가능합니다.
앞으로 세법이 어떻게 변경될지는 몰라도, 지금 만들어서 후회될 건 없다고 생각됩니다.
이 블로그는 저를 포함하여 경제에 대해 잘 모르는 분들을 위한 글 위주로 작성됩니다.
경제 전문가님들께서는 잘못된 내용 또는 추가 설명이 필요한 부분이 있다면 언제든지 댓글 부탁드립니다.
- 새콤달콤한 공룡 -